【参照】会社四季報オンライン

URL：https://shikiho.toyokeizai.net/news/0/929501
 

資産形成が当たり前になり、相続税は「富裕層だけの話」ではなくなった

NISAやiDeCoの拡充で、現役世代の「資産形成」は急速に一般化しました。一方で、資産が増えた先に待っているのが相続税です。記事では、上場企業に勤める会社員が将来的に「相続税2160万円」を負担する可能性がある事例が紹介され、資産形成と相続税が一体のテーマになりつつある現実が示されています。
 

金融資産2.1億円の想定、相続税は子ども1人1080万円×2

相談者のBさんは40歳、年収1800万円、妻と子ども2人の家庭。現時点の金融資産1500万円のうち1000万円をS&P500に年率10％複利で運用すると仮定し、65歳で約1.3億円、80歳で2.1億円になる試算が示されています。仮に80歳で亡くなり、妻と子ども2人が法定相続分で相続すると、配偶者控除で妻は相続税0円でも、子どもはそれぞれ1080万円、合計2160万円の納税が必要になる可能性がある、というのが記事の核心です。
 

一次相続より怖い「二次相続」、税負担が跳ね上がる構造

相続税の落とし穴として、配偶者が相続税ゼロになりやすい一次相続に比べ、二次相続で子どもに税負担が集中する点が挙げられます。記事では一次相続と二次相続で合計3500万円近い課税が見込まれる可能性が示され、「今の手元資金1500万円を大きく上回る税負担になり得る」ことが驚きとして描かれています。資産が増えるほど「老後に困らない」が実現する一方で、相続税という別のリスクが立ち上がってくるという構造です。
 

対策の基本は「生命保険」と「生前贈与」だが、タイミングが重要

記事では、相続税を減らせる可能性のある対策として、
・生命保険の非課税枠（法定相続人1人あたり500万円）
・生前贈与（年間110万円の基礎控除）
が挙げられています。ただし「資産形成の初期から相続税対策をしても絵に描いた餅」であり、子ども関連の支出が落ち着く時期に贈与を始めるなど、タイミングの設計が重要だと整理されています。
 

相続税は「現金の話」だけではなく「不動産の話」でもある

相続税は金融資産の増加で注目されがちですが、実務では不動産が絡むと難易度が跳ね上がります。
・評価額が高いのに現金化しにくい不動産
・共有名義になり意思決定が止まる実家
・老朽化して売れない空き家
・相続登記が放置された土地
など、「資産のボリューム」と「流動性」が一致しないケースが多いからです。相続税は納税が現金で必要になるため、不動産をどう現金化するか、あるいはどう整理するかが、納税資金の確保と直結します。
 

株式会社SAの視点：相続税の“出口”は、不動産の整理で詰まる

株式会社SAは、共有名義・再建築不可・老朽化・相続放棄・所有者不明・事故物件など、通常の市場では扱いづらい訳あり不動産の法務整理・買取・再生を専門に行っています。
資産形成の時代において、相続税対策は「金融商品の選択」だけで終わりません。むしろ多くの家庭で詰まるのは、
・実家を誰が相続するか決まらない
・空き家にして放置してしまう
・共有になって売却できない
・修繕や解体ができず価値が落ち続ける
という“不動産の出口”です。SAは、不動産を「揉めない・動かせる状態」に整える法務整理と、売却・買取・再生の実務を組み合わせ、相続税の納税資金確保や二次相続の負担軽減につながる出口設計を支援します。「相続税を減らす」以前に「不動産を管理する」ことが、家族の負担を減らす現実的な一手になります。
 

訳あり不動産でお悩みの方へ

共有名義・再建築不可・相続放棄・所有者不明・老朽化空き家・事故物件など、扱いに困る不動産をお持ちではありませんか？株式会社SAが法務整理から売却・再生・引取までを一貫サポートします。
 
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