■ ニュースの概要・引用元の紹介
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引用内容:
ベンチャーサポート相続税理士法人が60歳以上を対象に実施した調査によると、７割近くが家族名義の口座を開設し、そのうち４割が「名義預金が相続税の課税対象になる」ことを認識していないことが判明しました。通帳や印鑑を本人が管理している例が６割超、贈与契約書を作成した例は１割にとどまり、実態としては「贈与」ではなく相続税上の“隠れ資産”となるケースが散見されます。生前贈与の非課税枠110万円を活用した暦年贈与を検討した人は８割近い一方で、正しい手続きを踏んでいない例が多く、相続発生時に追徴課税や加算税が生じるリスクが浮き彫りになりました。
■ 問題点の把握
名義預金は金融資産ですが、その本質は「見えない不動産」と同じ“負動産化リスク”を抱えています。
・相続時の課税対象──形式的に家族名義でも実質所有者が故人とみなされると、相続財産に算入され追徴課税の対象となります。
・資産の所在不明──口座情報が共有されず残高証明も不十分な場合、遺産分割協議が難航し、不動産の共有持分トラブルと同様の“争族”を招きます。
・資産価値の目減り──利息がほぼつかない普通預金に長期滞留させることで、インフレ下では実質価値が目減りし、「塩漬け資産」と化す危険もあります。
■ 問題点・深刻化する理由
- 【名義と実質所有の乖離】
贈与契約書や資金移動の証憑がないまま“名義だけ家族”の口座を作ると、税務署は実質所有者（入金者）の財産と判断し、相続税を課します。 - 【知識不足による手続き不備】
調査では43.8％が課税対象であることを知らず、印鑑を共用したり名義人が口座の存在を知らなかったりするなど、贈与の要件を満たさない事例が多数。 - 【相続“時限爆弾”化】
名義預金に気づかないまま相続が発生すると、期限内申告（10か月）に金額が確定できず、延滞税・無申告加算税が発生し、他の不動産売却や納税資金計画にも連鎖的な悪影響が及びます。
■ 訳あり不動産のプロの視点でみる具体的な対策
相続税対策では「名義を変える」だけでは不十分です。再建築不可や共有持分の整理と同様、“形式と実質の一致”が求められます。以下のステップでリスク低減を図りましょう。
● 専門家・行政機関への積極的な相談
・税理士：名義預金の判定基準、贈与契約書の作成、過年度の申告漏れリスク診断
・司法書士：遺言書作成、遺留分対策、家族信託スキーム構築
・金融機関＆財務相談窓口：贈与専用口座の設定、取引履歴の開示サポート
早期相談により、税務調査で否認されにくい証拠書類を整備できます。
● 事前整理や資産整理の重要性
不動産鑑定士・税理士の視点で、
①金融資産＝名義預金 ②不動産＝共有持分・底地・空き家
を一体で棚卸しし、「現金化・分割・保全」の３軸から資産ポートフォリオを再設計。名義預金を本来の贈与目的に沿った教育・住宅資金贈与へ適切に振替え、不動産は専門買取や隣地買収で早期換価を図るなど、資金と資産のバランスを整えます。
● 不動産鑑定士・税理士・司法書士との連携
1) 鑑定士が不動産の最有効使用・市場価値を算定
2) 税理士が名義預金＋不動産を含む相続税総額と節税シミュレーションを提示
3) 司法書士が遺言・信託・贈与契約をリーガル面で整備
三者連携により、税務否認を防ぎつつ家族内でのトラブルを最小化できます。
■ まとめ（読者への注意喚起・アドバイス）
名義預金は「見えない負動産」。
●贈与の５要件（贈与意思・受贈意思・契約書・対価性の欠如・自由処分の可否）を満たさない限り、相続税の課税対象となり得ます。
●不動産同様、早期の資産棚卸し──口座情報・通帳・印鑑の所在を家族で共有し、「誰に・いつ・いくら・何のために」贈与したかを記録しましょう。
●110万円以下でも油断禁物──複数年にわたる定期贈与とみなされると課税リスクが高まります。
本記事は一般的情報であり、具体的な税務判断には必ず税理士・弁護士など専門家へご相談ください。
■ 不動産鑑定士からのワンポイントアドバイス
名義預金と訳あり不動産を同時に抱えるご家庭では、「納税資金→名義預金」「資産圧縮→訳あり不動産売却」のダブル対策が有効です。
・再建築不可や共有持分は専門買取業者で早期換金
・名義預金は贈与契約書＋定期贈与証憑で“実質贈与”を証明
タイムリミット（相続開始から10か月）を意識し、「資金＋資産」をワンストップで整理することが相続成功の鍵となります。
■ 訳あり不動産売却のススメ
株式会社SAは、共有持分・再建築不可・空き家・底地など複雑な案件にも対応し、スピーディーかつ高額な買取実績があります。
問題を抱える不動産であっても、早期に動けば“資産”に変えることが可能です。
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