THE GOLD ONLINE（ゴールドオンライン）がCFPの解説として配信し、10月5日にライブドアニュースにも掲載された事例によると、月100万円の配当生活を送っていた父が亡くなり、52歳の息子が5.4億円の遺産を相続しました。計算上の相続税は概算で2億円を超える見込みで、株価が下がったあとも申告・納税の期限は近づいてきます。遺産が現金化しにくい不動産に偏っている場合は、期限から逆算して、延納・物納・売却のどれを使うかを早めに決める必要があります。
- 事例の要点：遺産5.4億円でも、相続税が概算で2億円超となり、納税の段取りが重い負担になった。
- 納税の原則：相続税の申告・納付は、相続の開始を知った日の翌日から10か月以内が原則。
- 国税庁の案内：延納には担保や申請期限などの要件があり、延納でも難しい場合の物納という制度もある。
■ この記事が向いている人（読むべき人）
- 親の遺産に自宅や土地などの不動産が多く、相続税の納税資金をどう用意するか不安な方
- 相続税の申告・納付の期限が迫っているのに、不動産の売却が進んでいない方
- 延納や物納という言葉は聞いたことがあるが、自分が使えるのか分からない方
■ この記事が向いていない人
- 遺産のほとんどが預貯金で、納税資金の心配がない方
- 相続税の具体的な税額計算を知りたい方（個別の税額は税理士にご確認ください）
「遺産5.4億円でも相続税は2億円超」：配当生活の父の相続が映す、相続税の納税資金の壁
この事例は、月100万円の配当生活を送っていた父が亡くなり、52歳の息子が5.4億円の遺産を相続したというものです。「喜べなかったワケ」として、株価が大きく下がったあとも相続税の申告・納税の期限は近づいてくること、計算上の相続税が概算で2億円を超える見込みだったことが紹介されています。息子は株価の急落後に父の株を売却しており、見出しでは後悔にも触れています。すでに自分名義の持ち家に住んでいる息子が、父の自宅敷地で小規模宅地等の特例を使えるかという論点にも触れられています。
国税庁の案内によると、相続税の延納は、相続税額が10万円を超えること、金銭で納付することが困難な事由があること、担保を提供すること（延納税額が100万円以下で延納期間が3年以下なら不要）、納期限までに申請書と担保関係の書類を提出することなどが要件とされています。担保には土地や建物も認められ、延納から物納への変更が認められる場合もあります。実際に使えるかどうかは、税理士や税務署にご確認ください。
【自力対応と専門業者の比較】相続税の納税資金を不動産でつくるときの違い
遺産の中心が不動産の場合、納税資金を用意する方法によって、次のような違いが出ます。
| 比較項目 | 一般仲介・自力対応 | 株式会社SAなど専門業者へ直接買取を依頼 |
|---|---|---|
| 現金化までの時間 | 買主探しや条件交渉に時間がかかり、期限に間に合わないおそれがある | 現状のまま買い取る形のため、期限から逆算して相談しやすい |
| 価格の見通し | 売り出し価格と成約価格に差が出ることがあり、納税額に足りるか読みにくい | 査定の段階で買取価格の目安を確認でき、資金計画を立てやすい |
| 手間・手続き | 内覧対応や契約条件の調整を自分で進める必要がある | 名義や権利関係の整理も含めて、専門業者と進められる |
相続税の納税資金に関するよくある質問（Q&A）
Q. 相続税が払えないとき、どんな方法がありますか？
A. 国税庁の案内では、金銭で一括して納付することが難しい場合に、延納（分割して納付）や物納（不動産などで納付）の制度があり、それぞれに要件や担保、申請期限が定められています。ほかに、不動産や株式などの財産を売却して納税資金をつくる方法もあります。どれが適しているかは財産の内容や税額で変わるため、税理士にご確認ください。
Q. 相続した不動産を売って納税資金にするとき、気をつけることは？
A. 申告・納付の期限から逆算して、売却の準備を早めに始めることが大切です。名義変更（相続登記）が済んでいないと売却が進まないため、相続人の確認や遺産分割の話し合いも並行して進める必要があります。売却にかかる税金や、相続税の特例が使えるかどうかは、税理士にご確認ください。
株式会社SAの視点：納税期限から逆算して、現金化しにくい不動産の出口を先に決める
相続税は「財産がある」ことと「納税の現金がある」ことが別問題です。
| 項目 | 具体的なシミュレーションと解決策（想定例） |
|---|---|
| 誰が（対象） | 親から自宅の土地建物や賃貸物件など不動産を中心に相続し、預貯金が少ない相続人 |
| これまでの状況（Before） | 相続税の見込み額が出たが手元の現金が足りず、不動産の売却も名義や共有の問題で動かせずにいた |
| 市場の変化（Action） | 株価の変動などで財産の価値が揺れるなか、申告・納税の期限は変わらず近づいてきた |
| 起きた変化（After） | 株式会社SAに相談し、期限から逆算して現状有姿の直接買取で納税資金の見通しを確認。税理士とも連携して納税計画を立てられた |
相続税の納税は、期限が決まっている手続きです。財産の評価が揺れても、不動産の売却が進まなくても、期限は待ってくれません。遺産が現金化しにくい不動産に偏っているほど、「いつまでに、いくら必要か」を早めに把握し、延納・物納・売却のどれを使うかを決めておくことが重要です。
株式会社SAは、名義が古い、相続人が多い、共有名義で話がまとまらない、傷みが進んでいるなど、訳あり不動産の直接買取と権利調整を専門にしています。現状有姿のままでご相談でき、税務は専門ネットワークと連携して進めます。納税資金づくりを目的とした売却のご相談も、期限をお聞きしたうえで進め方をご案内します。
相続した不動産の売却・納税資金でお悩みの方へ：株式会社SAのワンストップ買取サポート
「相続税の納税資金が足りない」「期限までに売れるか不安」「名義や共有の問題で動かせない」といった不動産をお持ちではありませんか？
一般の仲介市場では売却が困難な物件でも、株式会社SAが法務・税務の専門ネットワークを駆使し、現状有姿での直接買取・権利調整までを一貫してサポートし、安心・安全な出口をご提供します。
【24時間電話相談OK】TEL：03-6823-2420
【問い合わせフォーム】https://sakk.jp/contact/
東京をはじめとする全国の住宅トラブルを、動かない不動産の再生から解決します。